Opcje na akcje formularze podatkowe

Dziesięć porad podatkowych dotyczących opcji na akcje Jeśli Twoja firma oferuje ograniczone akcje, opcje na akcje lub inne zachęty, posłuchaj. Istnieją ogromne potencjalne pułapki podatkowe. Ale jeśli dobrze grasz, są też duże korzyści podatkowe. Większość firm zapewnia (przynajmniej ogólne) doradztwo podatkowe dla uczestników dotyczące tego, co powinni i nie powinni robić, ale rzadko to wystarczy. Istnieje zaskakująca ilość nieporozumień związanych z tymi planami i ich wpływem na podatki (zarówno bezpośrednio, jak i w dół drogi). Oto 10 rzeczy, które powinieneś wiedzieć, jeśli opcje na akcje lub dotacje są częścią twojego pakietu płac. 1. Istnieją dwa rodzaje opcji na akcje. Dostępne są opcje na akcje motywacyjne (lub ISO) i opcje niekwalifikowane na akcje (lub NSO). Niektórzy pracownicy otrzymują oba. Twój plan (i twoja opcja dotacji) pokaże ci, który typ otrzymujesz. ISO są opodatkowane najkorzystniej. Zasadniczo nie ma podatku w momencie przyznania i nie ma regularnego podatku w momencie, gdy są one wykonywane. Następnie, kiedy sprzedasz swoje akcje, będziesz płacić podatek, miejmy nadzieję, jako długoterminowy zysk kapitałowy. Zwykły okres utrzymywania zysków kapitałowych wynosi jeden rok, ale aby uzyskać zyski kapitałowe z tytułu akcji nabytych za pośrednictwem ISO, musisz: (a) posiadać udziały przez ponad rok po wykonaniu opcji i (b) sprzedać akcje co najmniej dwa lata po przyznaniu twoich ISO. Ta ostatnia, dwuletnia zasada przydaje się wielu ludziom nieświadomym. 2. ISO posiadają pułapkę AMT. Jak zauważyłem powyżej, podczas wykonywania ISO nie płacisz żadnego regularnego podatku. Mogło to oznaczać, że Kongres i IRS mają dla ciebie małe zaskoczenie: alternatywny minimalny podatek. Wiele osób jest zszokowanych, gdy okazuje się, że mimo że korzystanie z ISO nie powoduje żadnego regularnego podatku, może wywołać AMT. Zauważ, że nie generujesz gotówki podczas korzystania z plików ISO, więc będziesz musiał użyć innych środków, aby zapłacić AMT lub zorganizować sprzedaż wystarczającej ilości zapasów w czasie ćwiczeń, aby zapłacić AMT. Przykład: Otrzymujesz ISO, aby kupić 100 akcji po aktualnej cenie rynkowej 10 za akcję. Dwa lata później, kiedy akcje są warte 20, ty ćwiczysz, płacąc 10. 10 rozrzut pomiędzy twoją ceną wykonania a wartością 20 podlega AMT. Wysokość opłaty AMT zależy od innych dochodów i odliczeń, ale może to być płaska stawka 28 AMT na 10 spreadach lub 2,80 na akcję. Później, gdy sprzedajesz akcje z zyskiem, możesz odzyskać AMT dzięki tak zwanemu kredytowi AMT. Ale czasami, jeśli bankrutuje, zanim sprzedajesz, możesz utknąć, płacąc duży podatek od dochodów fantomowych. To, co stało się z pracownikami dotkniętymi przez pop-com w 2000 i 2001 roku. W 2008 roku Kongres wydał specjalny przepis, aby pomóc tym pracownikom. (Aby uzyskać więcej informacji na temat tego, jak uzyskać ulgę, kliknij tutaj.) Ale nie licz na to, że Kongres znowu to zrobi. Jeśli korzystasz z ISO, musisz odpowiednio zaplanować podatek. 3. Kierownictwo otrzymuje niekwalifikowane opcje. Jeśli jesteś osobą wykonawczą, istnieje większe prawdopodobieństwo, że otrzymasz wszystkie (lub przynajmniej większość) z twoich opcji jako opcje niekwalifikowane. Nie są one opodatkowane tak korzystnie jak ISO, ale przynajmniej nie ma pułapki AMT. Podobnie jak w przypadku ISO, nie ma podatku w momencie przyznania opcji. Ale gdy skorzystasz z opcji bez kwalifikacji, jesteś winien zwykły podatek dochodowy (i, jeśli jesteś pracownikiem, Medicare i inne podatki od wynagrodzeń) od różnicy między twoją ceną a wartością rynkową. Przykład: Otrzymujesz opcję kupowania akcji po cenie 5 za akcję, gdy akcje są notowane na poziomie 5. Dwa lata później, gdy inwestujesz w akcje po cenie 10 USD za akcję. Płacisz 5 podczas ćwiczeń, ale wartość w tym czasie wynosi 10, więc masz 5 dochodów z wynagrodzenia. Następnie, jeśli posiadasz akcje przez ponad rok i sprzedajesz, każda cena sprzedaży powyżej 10 (twoja nowa podstawa) powinna być długoterminowym zyskiem kapitałowym. Wykonywanie opcji zabiera pieniądze i generuje podatek do uruchomienia. To dlatego wiele osób korzysta z opcji zakupu akcji i sprzedaży tych akcji w tym samym dniu. Niektóre plany zezwalają nawet na wykonywanie bezgotówkowych ćwiczeń. 4. Ograniczone zapasy zazwyczaj oznaczają opóźniony podatek. Jeśli otrzymasz zapasy (lub inną nieruchomość) od swojego pracodawcy z dołączonymi warunkami (np. Musisz zostać przez dwa lata, aby go uzyskać lub zachować), w sekcji 83 Kodeksu podatkowego obowiązują specjalne zasady dotyczące nieruchomości. Rozdział 83, w połączeniu z przepisami dotyczącymi opcji na akcje, wprowadza wiele zamieszania. Po pierwsze, rozważmy czystą, ograniczoną własność. Jako marchewka, aby pozostać w firmie, Twój pracodawca mówi, że jeśli pozostaniesz w firmie przez 36 miesięcy, otrzymasz 50 000 akcji. Nie musisz nic płacić za akcje, ale otrzymujesz je w związku z wykonywaniem usług. Nie masz dochodu do opodatkowania, dopóki nie otrzymasz zapasu. W efekcie IRS czeka 36 miesięcy, aby zobaczyć, co się stanie. Po otrzymaniu zapasu, masz 50 000 dochodu (lub więcej lub mniej, w zależności od tego, jak te akcje zrobiły w międzyczasie). Dochód jest opodatkowany jako wynagrodzenie. 5. IRS nie będzie czekać na zawsze. Z ograniczeniami, które z czasem upłyną, IRS zawsze czeka, aby zobaczyć, co dzieje się przed opodatkowaniem. Jednak niektóre ograniczenia nigdy nie wygasną. Przy takich ograniczeniach, IRS ceni nieruchomość podlegającą tym ograniczeniom. Przykład: Twój pracodawca obiecuje ci zapasy, jeśli pozostaniesz w firmie przez 18 miesięcy. Kiedy otrzymasz zapasy, będzie podlegać stałym ograniczeniom w ramach umowy kupna firmy, aby odsprzedać udziały za 20 sztuk, jeśli kiedykolwiek opuścisz firmę. IRS będzie czekać i zobaczy (bez podatku) przez pierwsze 18 miesięcy. W tym momencie będziesz opodatkowany od wartości, która prawdopodobnie wynosi 20, biorąc pod uwagę ograniczenie odsprzedaży. 6. Możesz wybrać opodatkowanie wcześniej. Ograniczone reguły dotyczące własności generalnie przyjmują podejście "oczekuj i zobacz" dla ograniczeń, które ostatecznie wygasną. Niemniej jednak, w ramach tzw. Wyborów na rok 83 (b), możesz wybrać wcześniejszą wartość nieruchomości w swoich dochodach (w rzeczywistości bez względu na ograniczenia). Może wydawać się sprzeczne z intuicją, aby wybrać coś na swoim zeznaniu podatkowym, zanim będzie to wymagane. Jednak gra polega na tym, aby spróbować włączyć ją do dochodu o niskiej wartości, blokując przyszłe zyski kapitałowe dla przyszłego uznania. Aby wybrać bieżące opodatkowanie, należy złożyć pisemne 83 (b) wybory w urzędzie skarbowym w ciągu 30 dni od otrzymania nieruchomości. Musisz zgłosić na wyborach wartość tego, co otrzymałeś jako rekompensatę (która może być mała lub nawet zerowa). Następnie musisz dołączyć kolejną kopię wyborów do swojego zeznania podatkowego. Przykład: Oferowane przez pracodawcę akcje oferowane są po cenie 5 za akcję, gdy akcje mają wartość 5, ale musisz pozostać w firmie przez dwa lata, aby móc je sprzedać. Już zapłaciłeś godziwą wartość rynkową za akcje. Oznacza to, że złożenie 83 (b) wyborów może zgłosić zerowy dochód. Jednak, składając to, zamieniasz, co byłoby przyszłym zwykłym dochodem, na zysk kapitałowy. Kiedy sprzedasz akcje więcej niż rok później, będziesz zadowolony, że złożyłeś wybory. 7. Zamieszanie opcji ograniczeń. Jakby nie dość skomplikowane reguły własności i zasady dotyczące opcji na akcje, czasami trzeba sobie radzić z obydwoma zestawami reguł. Na przykład możesz otrzymać opcje na akcje (ISO lub NSO), które są dla nich ograniczeniem praw do nich, jeśli pozostaniesz w firmie. IRS na ogół czeka, aby zobaczyć, co dzieje się w takim przypadku. Musisz odczekać dwa lata, aby uzyskać opcje, aby je nabyć, więc nie ma podatku do tej daty nabycia uprawnień. Następnie przejmują reguły opcji na akcje. W tym momencie zapłaciłbyś podatek zgodnie z zasadami ISO lub NSO. Możliwe jest nawet dokonanie 83 (b) wyborów dotyczących kompensacyjnych opcji na akcje. 8. Będziesz potrzebować pomocy z zewnątrz. Większość firm stara się dobrze wyglądać w interesie. W końcu plany programów akcji są przyjmowane, by wzbudzać lojalność, a także zapewniać zachęty. Mimo to zazwyczaj opłaca się zatrudnić specjalistę, który pomoże ci rozwiązać te plany. Reguły podatkowe są skomplikowane i możesz mieć mieszankę ISO, NSO, ograniczonych akcji i innych. Firmy czasami oferują spersonalizowane doradztwo w zakresie podatków i planowania finansowego dla najwyższej kadry kierowniczej jako atut, ale rzadko zapewniają to każdemu. 9. Czytaj dokumenty Jestem zawsze zaskoczony, ilu klientów szuka wskazówek na temat rodzajów opcji lub ograniczonych zasobów, które zostały przyznane, którzy nie mają dokumentów lub nie przeczytali ich. Jeśli szukasz wskazówek z zewnątrz, będziesz chciał dostarczyć kopie wszystkich dokumentów do swojego doradcy. Ta dokumentacja powinna zawierać dokumenty planu firmy, wszelkie podpisane przez ciebie umowy, które odnoszą się w jakikolwiek sposób do opcji lub ograniczonych zasobów, oraz wszelkie dotacje lub nagrody. Jeśli rzeczywiście masz certyfikaty giełdowe, przekaż je również. Oczywiście, sugeruję, żebyś najpierw przeczytał swoje dokumenty. Może się okazać, że niektóre lub wszystkie twoje pytania są odbierane przez materiały, które otrzymałeś. 10. Uwaga na przerażającą sekcję 409A. Na koniec należy zwrócić uwagę na jedną szczególną sekcję dotyczącą wewnętrznego podatku dochodowego, 409A, uchwaloną w 2004 r. Po okresie wprowadzania w błąd wytycznych przejściowych, reguluje ona teraz wiele aspektów programów odroczonej rekompensaty. Za każdym razem, gdy widzisz odniesienie do sekcji 409A dotyczące planu lub programu, uzyskaj pomoc zewnętrzną. Aby uzyskać więcej informacji na temat 409A, kliknij tutaj. Robert W. Wood jest prawnikiem podatkowym z ogólnopolską praktyką. Autor ponad 30 książek, w tym nagród o odszkodowaniach za obrażenia (4th Ed. 2009), można uzyskać w Woodwoodporter. Ta dyskusja nie ma na celu porady prawnej i nie można polegać na niej w żadnym celu bez usług wykwalifikowanego specjalisty. Niedostępne opcje na akcje Korzystanie z opcji zakupu akcji spółki po cenie poniżej rynkowej powoduje naliczenie podatku. Ile podatku płacisz, kiedy sprzedajesz zapasy, zależy od tego, kiedy je sprzedajesz. Jednym ze sposobów nagradzania pracowników Jedną z strategii, którą firmy wykorzystują, aby nagradzać pracowników, jest zaoferowanie im opcji zakupu określonej ilości akcji spółki po ustalonej cenie po określonym czasie. Mamy nadzieję, że do czasu, gdy dostępne są opcje pracownicze, w chwili, gdy pracownik będzie mógł faktycznie skorzystać z opcji zakupu akcji po ustalonym koszcie, cena rynkowa akcji wzrośnie, więc pracownik otrzymuje zapasy za mniej niż aktualna cena rynkowa. Jeśli jesteś osobą wykonawczą, niektóre opcje, które otrzymasz od swojego pracodawcy, mogą być nie kwalifikowanymi opcjami na akcje. Są to opcje, które kwalifikują się do bardziej korzystnego traktowania podatkowego dla opcji na akcje. W tym artykule yoursquoll zapozna się z konsekwencjami podatkowymi wykonywania niewykwalifikowanych opcji na akcje. Letrsquos zakłada, że ​​otrzymujesz opcje na akcje, które są aktywnie przedmiotem obrotu na ugruntowanym rynku takim jak NASDAQ, ale że same opcje nie są przedmiotem obrotu. Zniżka podatku polega na tym, że kiedy korzystasz z opcji zakupu akcji (ale nie wcześniej), masz dochód podlegający opodatkowaniu równy różnicy między ceną akcji ustaloną przez opcję a ceną rynkową akcji. W języku podatkowym nazywa się to elementem kompensacyjnym. Element kompensacyjny Elementem odszkodowania jest w zasadzie kwota rabatu uzyskana przy zakupie akcji po cenie wykonania opcji zamiast przy aktualnej cenie rynkowej. Oblicza się element kompensacyjny, odejmując cenę wykonania od wartości rynkowej. Wartość rynkowa akcji jest ceną akcji w dniu, w którym wykonujesz opcje zakupu akcji. Możesz użyć średniej z wysokich i niskich cen, którymi handluje dany towar w danym dniu. Cena wykonania to kwota, za którą można kupić akcje zgodnie z umową opcji. A oto kicker: Twoja firma musi zgłosić element wynagrodzenia jako dodatek do twoich zarobków na formularzu W-2 w roku, w którym wykonujesz opcje. Oznacza to, że IRS wie wszystko o twoich gratach i traktuje to jako dochód z wynagrodzenia, tak jak twoja pensja. Będziesz płacić podatek od dochodów oraz składki na ubezpieczenie społeczne i ubezpieczenie zdrowotne od elementu wynagrodzenia. Kiedy muszę płacić podatki od moich opcji Przede wszystkim: Musisz zapłacić podatek, gdy twój penson przyznał te opcje. Jeśli otrzymasz umowę opcji, która pozwala na zakup 1.000 akcji spółki, przyznano Ci opcję zakupu akcji. Dotacja ta sama w sobie nie podlega opodatkowaniu. Itrsquos tylko wtedy, gdy faktycznie korzystasz z tych opcji i kiedy później sprzedajesz zakupiony zapas, że masz transakcje podlegające opodatkowaniu. Sposób zgłaszania transakcji opcjami na akcje zależy od rodzaju transakcji. Zwykle transakcje opcyjne podlegające opodatkowaniu Nieograniczone Akcje przypadają na cztery możliwe kategorie: Korzystasz z opcji zakupu akcji i trzymasz akcje. Korzystasz z opcji zakupu akcji, a następnie sprzedajesz akcje tego samego dnia. Korzystasz z opcji zakupu udziałów, a następnie sprzedajesz je w ciągu roku lub krócej po dniu ich zakupu. Korzystasz z opcji zakupu udziałów, a następnie sprzedajesz je ponad rok po dniu ich zakupu. Każdy z tych czterech scenariuszy ma swoje własne problemy podatkowe, co pokazują poniższe cztery przykłady podatkowe. 1. Korzystasz z opcji zakupu akcji i trzymasz się ich. W tej sytuacji możesz skorzystać z opcji zakupu akcji, ale nie sprzedajesz akcji. Twoim elementem kompensacyjnym jest różnica między ceną wykonania (25) a ceną rynkową (45) w dniu, w którym skorzystałeś z opcji i zakupiłeś akcje, pomnożoną przez liczbę zakupionych udziałów. 45 minus 25 20 x 100 udziałów 2000 20 razy 100 udziałów 2 000 Twój pracodawca wlicza kwotę elementu odszkodowawczego (2000) w polu 1 (płace) Twojego formularza 2018 W-2. Dlaczego jest zgłaszany na twoim W-2, ponieważ itrsquos uznał ciebie za prawną, podobnie jak twoja pensja. Więc nawet jeśli nie widziałeś jeszcze żadnego rzeczywistego zysku ze sprzedaży akcji, Twój nadal płacił podatek od elementu wynagrodzenia, tak jakbyś otrzymał 2000 premii gotówkowych. Co się stanie, jeśli z jakiegoś powodu element odszkodowawczy nie zostanie uwzględniony w polu 1 Itrsquos nadal uważany jest za część wynagrodzenia, należy więc dodać go do formularza 1040, wiersz 7, gdy wypełniasz zeznanie podatkowe za rok, w którym korzystasz z opcji. 2. Korzystasz z opcji zakupu akcji, a następnie sprzedajesz je tego samego dnia. Podobnie jak w poprzednim przykładzie, element odszkodowania wynosi 2000, a twój pracodawca będzie obejmował 2 000 dochodu na twoim formularzu W-2 2018. Jeśli nie, musisz go dodać do formularza 1040, wiersz 7, gdy wypełnisz zeznanie podatkowe w 2018 roku. Następnie musisz zgłosić faktyczną sprzedaż akcji na swoim harmonogramie D, zyskach i stratach w 2018 r., Część I. Ponieważ sprzedałeś zapasy zaraz po zakupie, sprzedaż jest krótkoterminowa (tzn. czas na rok lub mniejszy od beztaństwa niż dzień w tym przypadku). W tym przykładzie nabyta data to 6302018, a sprzedana data to także 6302018. Następnie musisz ustalić, czy masz zysk lub stratę. W tym przykładzie podstawą kosztu Twoich akcji jest 4500, a cena sprzedaży to 4 490. 10 (z prowizji) to twoja krótkoterminowa strata kapitałowa. Jak ustaliliśmy te kwoty Podstawą kosztu jest pierwotny koszt (wartość towaru, składająca się z tego, co zapłaciłeś, plus element wynagrodzenia, który musisz zgłosić jako dochód z rekompensaty na formularzu 1040 w 2018 r.). Podstawą kosztu jest zatem faktyczna cena zapłacona za akcję pomnożona przez liczbę akcji (25 x 100 2 500) plus 2000 odszkodowań zgłoszonych na formularzu W-2 z 2018 r. W związku z tym podstawą całkowitych kosztów Państwa akcji jest 4500 (2500 2 000). Ceną sprzedaży jest cena rynkowa na akcję w dniu sprzedaży (45) pomnożona przez liczbę sprzedanych akcji (100), która wynosi 4500. Następnie odejmij wszelkie prowizje zapłacone za sprzedaż (w tym przykładzie 10), aby otrzymać ostateczną cenę sprzedaży w wysokości 4 490. Yoursquoll prawdopodobnie otrzyma formularz 1099-B z 2018 r. Od brokera, który zajmował się zakupem i sprzedażą opcji. Ten formularz powinien pokazać 4 490 jako przychody ze sprzedaży. Odejmując cenę sprzedaży (4 490) od podstawy kosztu (4500), otrzymujesz stratę 10. Pamiętaj, że faktycznie wyszedłeś z wyprzedzeniem (nawet po opodatkowaniu), ponieważ sprzedałeś akcje za 4 490 (po zapłaceniu 10 prowizji), które zakupione za jedyne 2500. 3. Korzystasz z opcji zakupu udziałów, a następnie sprzedajesz je w ciągu roku lub krócej po dniu ich zakupu. Ponownie, element odszkodowania w wysokości 2000 (obliczony jak w poprzednich przykładach) jest uważany za dochód podlegający opodatkowaniu i powinien zostać uwzględniony w polu 1 formularza W-2 z 2018 r. Jeśli nie, musisz go dodać do formularza 1040, wiersz 7, gdy wypełnisz zeznanie podatkowe w 2018 roku. Ponieważ sprzedałeś zapas, musisz zgłosić sprzedaż na swoim harmonogramie w 2018 r. Sprzedaż akcji jest traktowana jako transakcja krótkoterminowa, ponieważ posiadałeś akcje na mniej niż rok. W tym przykładzie nabyta data to 6302018, data sprzedaży to 12152018, cena sprzedaży to 4 990, a podstawa kosztu to 4500. Krótkoterminowe zyski kapitałowe to różnica 490 (4 900-4 500). Jak uzyskaliśmy te dane Cena sprzedaży (4 990) to cena rynkowa w dniu sprzedaży (50) razy większa niż liczba sprzedanych akcji (100) lub 5000, minus wszelkie prowizje zapłacone w momencie sprzedaży (10). Formularz 1099-B od brokera obsługującego twoją sprzedaż powinien zgłosić 4 990 jako dochód ze sprzedaży. Podstawą kosztu jest faktyczna cena zapłacona za akcję w liczbie akcji (25 razy 100 2500), a także element odszkodowania w wysokości 2000 za łączną kwotę 4500. Tak więc zysk wynosi 490, różnicę między podstawą a ceną sprzedaży i zostanie opodatkowany jako krótkoterminowy zysk kapitałowy po zwykłej stawce podatku dochodowego. 4. Korzystasz z opcji zakupu udziałów, a następnie sprzedajesz je ponad rok po dniu ich zakupu. Cena rynkowa za 6302017 Prowizja wypłacona za sprzedaż: Liczba akcji: Element odszkodowania w wysokości 2000 jest taki sam jak w poprzednich przykładach i powinien pojawić się w polu 1 W-2 na rok 2017 (rok, w którym skorzystałeś z opcji zakupu zapas). Ponieważ transakcja ta miała miejsce w poprzednim roku, nie musisz już płacić podatku od elementu rekompensaty, co jest teraz uważane za część ceny zakupu za akcje. Następnie musisz zgłosić sprzedaż towaru na swoim harmonogramie D, część II, ponieważ jest to długotrwała transakcja, w której posiadałeś akcje przez prawie 18 miesięcy. Podobnie jak w poprzednim przykładzie, zysk ze sprzedaży akcji wynosi 490, obliczany w ten sam sposób (4 990 cena sprzedaży - 4500 kosztów). Ale teraz zysk 490 jest długoterminowym zyskiem, więc trzeba płacić tylko podatek od zysku kapitałowego, który prawdopodobnie będzie dużo niższy niż wasz regularny dochód - Rzeczy do zapamiętania, gdy przyznano im opcje na akcje Gdy przyznano wam niekwalifikowalność opcje na akcje, uzyskaj od pracodawcy kopię umowy opcji i przeczytaj ją uważnie. Twój pracodawca jest zobowiązany do potrącenia podatku od wynagrodzeń na element wynagrodzenia, ale czasami to nie dzieje się prawidłowo. W jednym przypadku wiemy, że dział płac pracodawcy nie wstrzymywał federalnych ani państwowych podatków dochodowych. Korzystał z opcji płacąc 7000 i sprzedał akcje w tym samym dniu za 70 000, a następnie wykorzystał wszystkie wpływy (plus dodatkowe środki pieniężne), aby kupić 80 000 samochodów, pozostawiając bardzo mało gotówki w kasie. Przyjdź w przyszłym roku na zwrot podatku, był bardzo strapiony, aby dowiedzieć się, że jest winien podatki od elementu odszkodowania w wysokości 63 000. Donrsquot niech ci się to stanie. Pracodawcy muszą zgłosić dochód z wykonania w 2018 r. Niekwalifikowanych opcji na akcje w polu 12 formularza W-2 za 2018 r. Przy użyciu kodu ldquoV. rdquo. Element wyrównawczy jest już zawarty w polach 1, 3 (jeśli dotyczy) i 5, ale jest również oddzielnie w polu 12, aby wyraźnie wskazać kwotę rekompensaty wynikającej z niewykonywanego uprawnienia do opcji na akcje. TurboTax Premier Edition oferuje dodatkową pomoc przy inwestycjach i może pomóc uzyskać najlepsze wyniki w świetle prawa podatkowego. Od akcji i obligacji po dochód z czynszów, TurboTax Premier pomaga w sprawnym opodatkowaniu Powyższy artykuł ma na celu dostarczenie ogólnych informacji finansowych mających na celu edukację szerokiego segmentu społeczeństwa, który nie oferuje spersonalizowanych podatków, inwestycji, działalności prawnej lub innej działalności i fachowa porada. Przed podjęciem jakichkolwiek działań zawsze powinieneś zwrócić się o pomoc do specjalisty, który zna konkretną sytuację, aby uzyskać porady dotyczące podatków, inwestycji, prawa lub innych spraw biznesowych i zawodowych, które wpływają na ciebie i twoją firmę. Ważna oferta Szczegóły i ujawnienia TURBOTAX ONLINEMOBILE Wypróbuj za darmo, kiedy składasz: TurboTax online i mobilna wycena opiera się na twojej sytuacji podatkowej i zależy od produktu. Absolutna Zero 360 federalna (1040EZ1040A) oferta 43 360 państw dostępna tylko w ofercie TurboTax Federal Free Edition może się zmienić lub zakończyć w dowolnej chwili bez powiadomienia. Rzeczywiste ceny ustalane są w momencie wydruku lub e-pliku i mogą ulec zmianie bez powiadomienia. Oszczędności i porównania cen w oparciu o przewidywany wzrost cen oczekiwany w marcu. Specjalne oferty rabatowe mogą nie być ważne w przypadku zakupów w aplikacji mobilnej. TurboTax Self-Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade jest dostępny przez cały rok jako funkcja QuickBooks Self-Employed (dostępny z Samozatrudnionym TurboTax, zobacz szczegóły na temat oferty samozatrudnionych TurboTax Self-Employedrdquo poniżej). ExpenseFindertrade spodziewany pod koniec stycznia (koniec lutego) dla aplikacji mobilnej). ExpenseFindertrade nie jest dostępny w ramach TurboTax Self-Employed dla osób z określonymi rodzajami wydatków i sytuacji podatkowych, w tym płacących kontrahentów lub pracowników, biura domowego lub rzeczywistych pojazdów, zapasów, samozatrudnionych ubezpieczeń zdrowotnych lub emerytalnych, amortyzacji aktywów, sprzedaży nieruchomości lub pojazdów, oraz dochód z gospodarstwa. Dostępność historycznych transakcji dla importu może być różna w zależności od instytucji finansowej. Niedostępne dla wszystkich instytucji finansowych lub wszystkich kart kredytowych. QuickBooks Samozatrudniona oferta z TurboTax Self-Employed: Złóż swój własny zwrot kosztów za rok 2018 TurboTax na własny użytek przez 41817 i otrzymaj bezpłatną subskrypcję QuickBooks Self-Employed do 43018. Wymagana aktywacja. Zaloguj się do QuickBooks Self-Employed przez 71517 za pośrednictwem aplikacji mobilnej lub na adres e-mail selfemployed. intuitturbotax używany do aktywacji i logowania. Oferta ważna tylko dla nowych klientów QuickBooks pracujących na własny rachunek. Zobacz QuickBooks w celu porównania cen. Kiedy używasz systemu TurboTax Self-Employed do składania podatków w 2017 roku, będziesz mieć możliwość odnowienia subskrypcji QuickBooks na własny rachunek. Jeśli nie wykupisz TurboTax Self-Employed przez 41818, będziesz mieć możliwość odnowienia subskrypcji QuickBooks Self-Employed przez 43018 na kolejny rok z aktualnie obowiązującej rocznej stawki subskrypcji. Możesz anulować subskrypcję w dowolnym momencie w sekcji bilingowej QuickBooks Self-Employed. Płaci sam za siebie (TurboTax Self-Employed): Szacunki oparte na kosztach uzyskania przychodu obliczonych przy stawce podatku dochodowego od osób samozatrudnionych (1537) dla roku podatkowego 2018. Rzeczywiste wyniki będą się różnić w zależności od Twojej sytuacji podatkowej. Zawsze i wszędzie: dostęp do Internetu wymaga standardowej stawki wiadomości i danych, aby pobrać i używać aplikacji mobilnej. Najszybszy możliwy zwrot: najszybszy zwrot podatku za pomocą e-pliku i ram czasowych zwrotu podatku za bezpośredni depozyt będzie się różnić. Zapłać za TurboTax z federalnego zwrotu: Opłata X. XX Opłata za przetwarzanie zwrotu kosztów dotyczy tej metody płatności. Ceny mogą ulec zmianie bez powiadomienia. TurboTax Expert Pomoc, porady podatkowe i SmartLook: w zestawie z Deluxe, Premier i Self-Employed (przez telefon lub na ekranie) nie są dołączone do Federal Free Edition (ale dostępne do zakupu z pakietem Plus). Pomoc ekranowa SmartLook jest dostępna na komputerze stacjonarnym, laptopie lub aplikacji mobilnej TurboTax. Eksperci TurboTax udzielają ogólnych porad, obsługi klienta i doradztwa podatkowego w zakresie pomocy związanej z produktem tylko za pośrednictwem uwierzytelnionych CPA, zarejestrowanych agentów i prawników podatkowych. Dostępność funkcji zależy od urządzenia. Stanowe porady podatkowe są bezpłatne. Usługi, zakres wiedzy, poziomy doświadczenia, godziny pracy i dostępność są różne i podlegają ograniczeniom i zmianom bez powiadomienia. Funkcje zwrotu podatku, My Docs i My Analysis amp Advice: Dostęp do wszystkich dokumentów związanych z podatkami, które udostępniliśmy, jest dostępny do momentu złożenia zeznania podatkowego za rok 2017 lub przez 10312018, zależnie od tego, co nastąpi wcześniej. Warunki mogą się różnić i mogą ulec zmianie bez powiadomienia. 1 najlepiej sprzedające się oprogramowanie podatkowe: na podstawie zbiorczych danych sprzedaży dla wszystkich produktów TurboTax z roku podatkowego 2018. Najpopularniejsze: TurboTax Deluxe to nasz najpopularniejszy produkt wśród użytkowników TurboTax Online z bardziej skomplikowanymi sytuacjami podatkowymi. CompleteCheck: Objęte TurboTax dokładne obliczenia i maksymalne gwarancje zwrotu. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload produktów: Cena obejmuje przygotowanie podatku i druk federalnych deklaracji podatkowych i bezpłatny federalny e-plik z maksymalnie 5 federalnych zeznań podatkowych. W przypadku e-złożonych wniosków o zwrot kosztów obowiązują dodatkowe opłaty. Opłaty za pliki elektroniczne nie mają zastosowania do zwrotów stanu Nowy Jork. Oszczędności i porównanie cen w oparciu o przewidywany wzrost cen oczekiwany w marcu. Ceny mogą ulec zmianie bez powiadomienia. Najszybszy możliwy zwrot: najszybszy zwrot podatku za pomocą e-pliku i ram czasowych zwrotu podatku za bezpośredni depozyt będzie się różnić. Zapłać za TurboTax z federalnego zwrotu: Opłata X. XX Opłata za przetwarzanie zwrotu kosztów dotyczy tej metody płatności. Ceny mogą ulec zmianie bez powiadomienia. Ta korzyść jest dostępna w przypadku produktów TurboTax Federal z wyjątkiem TurboTax Business. O naszych ekspertach od produktów TurboTax: Obsługa klienta i pomoc techniczna różnią się w zależności od pory roku. O naszych uznanych ekspertach podatkowych: doradztwo podatkowe za pośrednictwem telefonu jest wliczone w opłatę za usługi Premier i Home Business dla klientów Basic i Deluxe. Stanowe porady podatkowe są bezpłatne. Serwis, poziomy doświadczenia, godziny pracy i dostępność są różne i podlegają ograniczeniom i zmianom bez powiadomienia. Niedostępne dla klientów TurboTax Business. 1 najlepiej sprzedające się oprogramowanie podatkowe: na podstawie zbiorczych danych sprzedaży dla wszystkich produktów TurboTax z roku podatkowego 2018. Import danych: Import danych finansowych z uczestniczących firm. Import Quicken i QuickBooks nie jest dostępny w TurboTax zainstalowanym na komputerze Mac. Import z Quicken (2018 i wyżej) oraz QuickBooks Desktop (2017 i wyżej) dotyczy tylko systemu Windows. Quicken import nie jest dostępny dla TurboTax Business. Produkty Quicken dostarczane przez Quicken Inc. Quicken import podlega zmianom. Pełny przewodnik po opcjach składu pracowniczego i formularzach podatkowych Pracodawcy często rekompensują pracownikom świadczenia inne niż tylko czekiem. Opcje na akcje i plany zakupu akcji stają się coraz bardziej popularne. Oto niektóre z bardziej powszechnych opcji i planów akcji pracowniczych oraz niezbędne formularze podatkowe, aby czas opodatkowania był mniej stresujący. Opcje na akcje pracownicze i plany pracownicze (ESPP) Ten program dobrowolny, zapewniany przez twojego pracodawcę, pozwala na składanie list płac, które można wykorzystać do zakupu akcji firmy po obniżonej cenie. Zniżka może być nawet o 15 niższa niż cena rynkowa. Zasadniczo istnieje okres oferowania, w którym pracownik może wpłacać składki na ten program. Cena rynkowa akcji do kupna jest następnie określana w dniu zakupu, w którym to czasie składki pracowników są wykorzystywane do zakupu akcji po obniżonej cenie w imieniu pracowników. W zależności od tego, jak długo pracownik utrzymuje zapasy, zniżka jest uznawana za zwykły dochód i jest uwzględniana na formularzu W-2 przez pracodawcę (pozycja niekwalifikująca) lub jest uznawana za dochód z zysków kapitałowych i rozliczana w momencie sprzedaży (pozycja kwalifikująca się). W przypadku pozycji niekwalifikujących się. Twoja skorygowana podstawa kosztów to dochód z rekompensaty zgłoszony na formularzu W-2 plus koszt nabycia. Dla kwalifikujących się pozycji. podstawą kosztu jest po prostu koszt nabycia umożliwiający zgłoszenie otrzymanej zniżki jako zysk kapitałowy zamiast zwykłego dochodu. Ograniczone jednostki giełdowe (RSU) Te jednostki magazynowe są przyznawane pracownikowi jako forma rekompensaty. Pracownik nie otrzymuje zapasów w momencie przyznania nagrody, ale ma określony plan nabywania uprawnień określający, kiedy pracownik otrzyma zapasy. W tym czasie pracownik nabywa jednostki, a godziwa wartość rynkowa (FMV) od stanu zapasów otrzymanego w tym dniu jest uznawana za dochód. W zależności od planu pracodawcy, możesz zdecydować się płacić podatki od dochodu w momencie przyznania akcji, w momencie, gdy akcje się podniosą, lub w dniu, w którym pracują. Kwota zgłoszona Ci jako dochód na formularzu W-2 przez twojego pracodawcę w momencie, gdy stocznie będą dostępne, będzie wtedy podstawą skorygowanego kosztu w tych jednostkach giełdowych. Opcje na akcje motywacyjne (ISO) Wymagania dotyczące jednostek ISO są bardziej rygorystyczne i zapewniają bardziej korzystne traktowanie podatkowe. Jednostki ISO muszą być przechowywane przez co najmniej jeden rok po wykonaniu opcji. Ponadto nie możesz sprzedać akcji przez co najmniej dwa lata po przyznaniu opcji. Z tych powodów każda upust uzyskany przy zakupie tych opcji jest opodatkowany jako długoterminowy zysk kapitałowy. co daje niższą stawkę podatku niż zwykły dochód. Nielicencjonowane opcje na akcje (NSO) Podczas gdy jednostki ISO są bardziej restrykcyjne, jednostki NSO są bardziej ogólne. Te opcje na akcje spowodują zwykły dochód i wzrost zysków kapitałowych. Po przyznaniu tych opcji są one przyznawane po z góry ustalonej cenie. Umożliwia to pracownikowi korzystanie z tych opcji po tej cenie, bez względu na cenę akcji w dniu realizacji opcji. Gdy opcja jest wykonywana, pracownik ma zwykły dochód za różnicę między ceną, którą płacą (cena dotacji) a wartością rynkową (FMV) w dniu zakupu akcji (cena wykonania). Jeśli w bieżącym roku masz dochód z tytułu rekompensaty od swojego pracodawcy, dochód ten jest uwzględniony na formularzu W-2 w polu 1. Jeśli sprzedałeś jakiekolwiek jednostki magazynowe w celu pokrycia podatków, ta informacja jest również umieszczona na formularzu W-2. Powinieneś przejrzeć pola 12 i 14, ponieważ wyjaśni to wszelkie dochody zawarte w formularzu W-2 związane z opcjami na akcje pracownika. Formularz 1099-B Otrzymasz Formularz 1099-B w roku, w którym sprzedajesz jednostki magazynowe. Formularz zgłasza wszelkie zyski lub straty kapitałowe wynikające z transakcji na zeznaniu podatkowym. Powinieneś przejrzeć swoje zapisy dotyczące inwestycji, aby zweryfikować podstawę kosztową na formularzu 1099-B. Podstawa kosztowa na formularzu 1099-B opiera się na informacjach dostępnych dla Twojego domu maklerskiego. Jeśli dostępne informacje są niekompletne, podstawa kosztowa może być niepoprawna. Jeśli podstawa kosztowa na formularzu 1099-B nie odpowiada skorygowanej podstawie kosztu na podstawie rekordów, wprowadź kod korekty B w systemie TaxACT. Podobnie, Twój formularz W-2 prawdopodobnie nie będzie zawierał podstawy kosztowej na formularzu 1099-B, więc będziesz chciał wprowadzić kwotę korekty za pomocą kodu B. Jeśli w formularzu 1099-B brakuje podstawy kosztowej, nadal musisz obliczyć i złożyć raport podstawa kosztowa na zeznaniu podatkowym. Formularz 3921 wydany jest dla opcji motywacyjnych na akcje w roku, w którym są one przekazywane pracownikowi. Formularz zawiera informacje niezbędne do prawidłowego zgłoszenia sprzedaży tych jednostek, gdy zdecydujesz się je sprzedać w przyszłości. Chociaż nie musisz wpisywać informacji z formularza 3921 w zeznaniu podatkowym w roku, w którym otrzymasz formularz, powinieneś zapisać formularz w swoich dokumentach inwestycyjnych. Formularz 3922 jest wydany dla nabytych opcji pracowniczych, które nie są sprzedawane. Ponieważ nie sprzedałeś zapasów, wymagania dotyczące okresu posiadania nie zostały określone. Dlatego pracodawca nie uwzględnia dochodu z wynagrodzenia na formularzu W-2 jako zwykłego dochodu. Formularz 3922 jest wydany dla twojego przyszłego użytku, kiedy sprzedajesz jednostki i musisz zgłosić dochód na swoim zeznaniu podatkowym. Podobnie jak formularz 3921, zapisz formularz 3922s wraz z rekordami inwestycyjnymi. TaxAct sprawia, że ​​przygotowywanie i składanie podatków jest szybkie, łatwe i niedrogie, więc otrzymujesz maksymalny zwrot. To najlepsza okazja w podatku. Zacznij teraz za darmo lub zaloguj się na swoje konto TaxAct. Dzięki za informację Mam pytanie8230 mój księgowy podatkowy wygrał8217pplikować moje podatki 2017 bez formularza 3921. Księgowy mojej firmy8217s nigdy nie złożył ani nie rozpowszechnił jednej z tych formularzy i wydaje się, że nie są one konieczne. Skorzystałem z opcji w 2017 roku i sprzedałem je w 2018 roku. Mam przedłużenie podatków do października, ale8230 czy powinienem nalegać na otrzymanie mojego 3921 Czy jest to wymagane, to mi to dadzą Dzięki za pomoc Mów Your Mind Anuluj odpowiedźJak raportować Opcje Twój zwrot podatku Powyższy artykuł ma na celu dostarczenie ogólnych informacji finansowych mających na celu edukację szerokiego segmentu społeczeństwa, ponieważ nie udziela on spersonalizowanych porad podatkowych, inwestycyjnych, prawnych lub innych biznesowych i zawodowych. Przed podjęciem jakichkolwiek działań zawsze powinieneś zwrócić się o pomoc do specjalisty, który zna konkretną sytuację, aby uzyskać porady dotyczące podatków, inwestycji, prawa lub innych spraw biznesowych i zawodowych, które wpływają na ciebie i twoją firmę. Ważna oferta Szczegóły i ujawnienia TURBOTAX ONLINEMOBILE Wypróbuj za darmo, kiedy składasz: TurboTax online i mobilna wycena opiera się na twojej sytuacji podatkowej i zależy od produktu. Absolutna Zero 360 federalna (1040EZ1040A) oferta 43 360 państw dostępna tylko w ofercie TurboTax Federal Free Edition może się zmienić lub zakończyć w dowolnej chwili bez powiadomienia. Rzeczywiste ceny ustalane są w momencie wydruku lub e-pliku i mogą ulec zmianie bez powiadomienia. Oszczędności i porównania cen w oparciu o przewidywany wzrost cen oczekiwany w marcu. Specjalne oferty rabatowe mogą nie być ważne w przypadku zakupów w aplikacji mobilnej. TurboTax Self-Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade jest dostępny przez cały rok jako funkcja QuickBooks Self-Employed (dostępny z Samozatrudnionym TurboTax, zobacz szczegóły na temat oferty samozatrudnionych TurboTax Self-Employedrdquo poniżej). ExpenseFindertrade spodziewany pod koniec stycznia (koniec lutego) dla aplikacji mobilnej). ExpenseFindertrade nie jest dostępny w ramach TurboTax Self-Employed dla osób z określonymi rodzajami wydatków i sytuacji podatkowych, w tym płacących kontrahentów lub pracowników, biura domowego lub rzeczywistych pojazdów, zapasów, samozatrudnionych ubezpieczeń zdrowotnych lub emerytalnych, amortyzacji aktywów, sprzedaży nieruchomości lub pojazdów, oraz dochód z gospodarstwa. Dostępność historycznych transakcji dla importu może być różna w zależności od instytucji finansowej. Niedostępne dla wszystkich instytucji finansowych lub wszystkich kart kredytowych. QuickBooks Samozatrudniona oferta z TurboTax Self-Employed: Złóż swój własny zwrot kosztów za rok 2018 TurboTax na własny użytek przez 41817 i otrzymaj bezpłatną subskrypcję QuickBooks Self-Employed do 43018. Wymagana aktywacja. Zaloguj się do QuickBooks Self-Employed przez 71517 za pośrednictwem aplikacji mobilnej lub na adres e-mail selfemployed. intuitturbotax używany do aktywacji i logowania. Oferta ważna tylko dla nowych klientów QuickBooks pracujących na własny rachunek. Zobacz QuickBooks w celu porównania cen. Kiedy używasz systemu TurboTax Self-Employed do składania podatków w 2017 roku, będziesz mieć możliwość odnowienia subskrypcji QuickBooks na własny rachunek. Jeśli nie wykupisz TurboTax Self-Employed przez 41818, będziesz mieć możliwość odnowienia subskrypcji QuickBooks Self-Employed przez 43018 na kolejny rok z aktualnie obowiązującej rocznej stawki subskrypcji. Możesz anulować subskrypcję w dowolnym momencie w sekcji bilingowej QuickBooks Self-Employed. Płaci sam za siebie (TurboTax Self-Employed): Szacunki oparte na kosztach uzyskania przychodu obliczonych przy stawce podatku dochodowego od osób samozatrudnionych (1537) dla roku podatkowego 2018. Rzeczywiste wyniki będą się różnić w zależności od Twojej sytuacji podatkowej. Zawsze i wszędzie: dostęp do Internetu wymaga standardowej stawki wiadomości i danych, aby pobrać i używać aplikacji mobilnej. Najszybszy możliwy zwrot: najszybszy zwrot podatku za pomocą e-pliku i ram czasowych zwrotu podatku za bezpośredni depozyt będzie się różnić. Zapłać za TurboTax z federalnego zwrotu: Opłata X. XX Opłata za przetwarzanie zwrotu kosztów dotyczy tej metody płatności. Ceny mogą ulec zmianie bez powiadomienia. TurboTax Expert Pomoc, porady podatkowe i SmartLook: w zestawie z Deluxe, Premier i Self-Employed (przez telefon lub na ekranie) nie są dołączone do Federal Free Edition (ale dostępne do zakupu z pakietem Plus). Pomoc ekranowa SmartLook jest dostępna na komputerze stacjonarnym, laptopie lub aplikacji mobilnej TurboTax. Eksperci TurboTax udzielają ogólnych porad, obsługi klienta i doradztwa podatkowego w zakresie pomocy związanej z produktem tylko za pośrednictwem uwierzytelnionych CPA, zarejestrowanych agentów i prawników podatkowych. Dostępność funkcji zależy od urządzenia. Stanowe porady podatkowe są bezpłatne. Usługi, zakres wiedzy, poziomy doświadczenia, godziny pracy i dostępność są różne i podlegają ograniczeniom i zmianom bez powiadomienia. Funkcje zwrotu podatku, My Docs i My Analysis amp Advice: Dostęp do wszystkich dokumentów związanych z podatkami, które udostępniliśmy, jest dostępny do momentu złożenia zeznania podatkowego za rok 2017 lub przez 10312018, zależnie od tego, co nastąpi wcześniej. Warunki mogą się różnić i mogą ulec zmianie bez powiadomienia. 1 najlepiej sprzedające się oprogramowanie podatkowe: na podstawie zbiorczych danych sprzedaży dla wszystkich produktów TurboTax z roku podatkowego 2018. Najpopularniejsze: TurboTax Deluxe to nasz najpopularniejszy produkt wśród użytkowników TurboTax Online z bardziej skomplikowanymi sytuacjami podatkowymi. CompleteCheck: Objęte TurboTax dokładne obliczenia i maksymalne gwarancje zwrotu. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload produktów: Cena obejmuje przygotowanie podatku i druk federalnych deklaracji podatkowych i bezpłatny federalny e-plik z maksymalnie 5 federalnych zeznań podatkowych. W przypadku e-złożonych wniosków o zwrot kosztów obowiązują dodatkowe opłaty. Opłaty za pliki elektroniczne nie mają zastosowania do zwrotów stanu Nowy Jork. Oszczędności i porównanie cen w oparciu o przewidywany wzrost cen oczekiwany w marcu. Ceny mogą ulec zmianie bez powiadomienia. Najszybszy możliwy zwrot: najszybszy zwrot podatku za pomocą e-pliku i ram czasowych zwrotu podatku za bezpośredni depozyt będzie się różnić. Zapłać za TurboTax z federalnego zwrotu: Opłata X. XX Opłata za przetwarzanie zwrotu kosztów dotyczy tej metody płatności. Ceny mogą ulec zmianie bez powiadomienia. Ta korzyść jest dostępna w przypadku produktów TurboTax Federal z wyjątkiem TurboTax Business. O naszych ekspertach od produktów TurboTax: Obsługa klienta i pomoc techniczna różnią się w zależności od pory roku. O naszych uznanych ekspertach podatkowych: doradztwo podatkowe za pośrednictwem telefonu jest wliczone w opłatę za usługi Premier i Home Business dla klientów Basic i Deluxe. Stanowe porady podatkowe są bezpłatne. Serwis, poziomy doświadczenia, godziny pracy i dostępność są różne i podlegają ograniczeniom i zmianom bez powiadomienia. Niedostępne dla klientów TurboTax Business. 1 najlepiej sprzedające się oprogramowanie podatkowe: na podstawie zbiorczych danych sprzedaży dla wszystkich produktów TurboTax z roku podatkowego 2018. Import danych: Import danych finansowych z uczestniczących firm. Import Quicken i QuickBooks nie jest dostępny w TurboTax zainstalowanym na komputerze Mac. Import z Quicken (2018 i wyżej) oraz QuickBooks Desktop (2017 i wyżej) dotyczy tylko systemu Windows. Quicken import nie jest dostępny dla TurboTax Business. Produkty Quicken dostarczane przez Quicken Inc. Quicken import podlega zmianom.